Fiscalité

Comment déclarer son impôt sur le revenu et l'optimiser?

Objectifs
  • Etablir la déclaration principale (2042) et ses différentes options
  • Maîtriser les éléments des déclarations annexes
  • Identifier les différentes possibilités d’optimisation fiscale
Niveau de formation Perfectionnement
Dispositif de formation
15 jours d'accès à la session e-learning - Durée : 5 heures
2 jours de formation en salle
45 jours d'accompagnement post-formation


1- Comprendre et optimiser le calcul de l’impôt

  • Panorama des règles d’imposition relatives à la situation familiale
  • Maitriser les principales charges et réductions d’impôts 
  • Connaitre les différents crédits d’impôts
  • Les points du plafonnement global des avantages fiscaux à surveiller

2- Identifier les salaires et rémunérations diverses

  • Comment déclarer les avantages en nature, l’épargne salariale, indemnité de licenciement, départ à la retraite… ?
  • Etablir les différentes déclarations 2042

3- Savoir comment déterminer le revenu foncier imposable : recettes et charges

  • Pour quel régime opter, réel ou micro-foncier ?
  • Les différentes catégories de recettes imposables et de charges
  • Focus sur le régime SCI 
  • Réductions d’impôt pour investissement : dispositifs Scellier, Pinel …
  • Les prélèvements sociaux applicables à la catégorie des revenus fonciers
  • Etablir les différentes déclarations 2044

4- Identifier les revenus de cession

  • Champ d’application : opérations imposables et exonérations
  • Détermination de la plus-value de cession et l’abattement pour durée de détention
  • Les règles de compensation des plus-values/ les moins-values et l’imputation des pertes
  • Dispositions particulières : clauses de variation de prix, démembrement de propriété, échange de titres
  • Les prélèvements sociaux applicables aux plus-values
  • Etablir la déclaration n°2074

5- Revenus de capitaux mobiliers

  • Quelles sont les règles et les obligations au regard des dividendes
  • Etablir les déclarations 2777

6- Revenus financiers

  • Prélèvement libératoire et imposition au barème progressif.
  • Le traitement fiscal des rachats sur les contrats d'assurance-vie et de capitalisation
  • Le cas du PEA, comment déclarer ?

7- Les revenus de source étrangère

  • La détermination du domicile fiscal
  • Les revenus imposables en France
  • Établissement de la déclaration n° 2047

Conseiller en gestion de patrimoine - juriste - fiscaliste - comptable - Conseiller clientèle

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