Fiscalité

Comment optimiser et gérer le résultat fiscal

Objectifs
  • Déterminer le résultat comptable pertinent
  • Déterminer le résultat fiscal en tenant compte des réintégrations et déductions comptables et extracomptables
  • Appréhender les possibilités d’optimisation du résultat fiscal (options fiscales, options comptables, prévisionnel, analyse…)
Niveau de formation Perfectionnement
Dispositif de formation
15 jours d'accès à la session e-learning - Durée : 5 heures
2 jours de formation en salle
45 jours d'accompagnement post-formation

1- Déterminer le résultat comptable : les étapes

  • Déterminer son résultat comptable étapes par étapes
  • Les principes à respecter
  • Les conditions de déductibilité des charges
  • Le traitement des provisions
  • La détermination des amortissements déductibles / non déductibles

2- Déterminer le résultat fiscal : les étapes

  • Le traitement des réintégrations comptables et extracomptables
  • Le traitement des déductions comptables et extracomptables
  • Savoir déterminer l’impôt sur les sociétés
  • Analyser et contrôler la 2058A

3- Savoir appliquer les points spécifiques

  • Régime fiscal des plus et moins-values 
  • Revenus des actions : les dividendes 
  • Régime mère-filiales et notions de groupe
  • Report en avant des déficits
  • Report en arrière

4- Optimiser son résultat

  • Définir son résultat fiscal optimisé
  • Les différentes options comptables et fiscales 
  • Optimiser son résultat c’est Maîtriser l’analyse de son activité
  • Optimiser son résultat c’est également Maîtriser l’analyse de son patrimoine
  • Utiliser les outils d’analyse et de gestion adaptés

Toute personne en charge de la fiscalité entreprise - Comptable - Chef comptable – Fiscaliste – DAF - RAF

Les principes fondamentaux de la comptabilité

12 et 13 Octobre 2015

CLERMONT-FERRAND LYON MARSEILLE MONTPELLIER PARIS PERPIGNAN TOULOUSE

09 et 10 Juillet 2015

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